Skatteverket deklaration fastighetsförsäljning

Du som sålde din bostad under 2024 behöver deklarera för det.

För de fall du önskar uppskov med skatten för denna försäljning ska detta anges i blankettens andra blad.

Inköpspriset inkluderar inte bara köpesumman utan även kostnader du haft vid köpet, som lagfart och pantbrev.

Nedan följer exempel på kostnader som är avdragsgilla:

• Mäklarens avgifter
• Homestyling
• Annonskostnader
• Grundförbättringar (ny-, till- och ombyggnationer)

Notera att reparationer enbart är avdragsgilla om de är värdehöjande och gjorda under de senaste fem åren, samt att kostnaderna överstiger 5000 kronor per år.

Har jag rätt till avdrag utan kvitto

Även om kvitton normalt krävs för avdrag, kan du fortfarande göra yrkanden på avdrag.

Beroende på vilken typ av renovering du har utfört medför den olika rätt till avdrag.

Så utifrån 1 miljon kronor i vinstbetalar du alltså 220 000 kronor i vinstskatt - det vill säga 22 procent.

Om du har sålt en bostadsrätt utgår du först från försäljningspriset.

Sedan ska nedan dras av:

• Försäljningskostnader

• Inköpspris

• Inköpskostnader

• Förbättringsutgifter

• Kapitaltillskott

• Andel av inre reparationsfond vid försäljningen
  

Och nedan läggas till:

• Andelen av inre reparationsfond vid köpet

• Återföring av uppskov

Även här börjar du med att utgå från försäljningspriset.

För att kunna göra denna fördelning måste det handla om en betydligt förbättrande åtgärd.

Till exempel är kostnaderna för ett nybyggt hus, kostnaderna för utbyggnad av hus, omfattande ombyggnation med ändrade av planlösning och installation av ny vitvara som inte funnit tidigare sådana utgifter som kan föranleda full avdragsrätt.

Dessa typer av kostnader omnämns som grundförbättringar på Skatteverkets K5-blankett och ska således summeras och totalbeloppet ska anges i deklarationen.

Kapitalförluster för privatbostäder är avdragsgilla till 50 procent och ger dig en skattereduktion. Du kan även ha tillfört fastigheten någonting som inte har funnits tidigare för att kunna erhålla fullt avdrag. För att undvika kostnadsränta kan du göra en egen inbetalning, även kallad fyllnadsinbetalning till ditt skattekonto. Hur gör jag med mitt uppskov?

Din vinstskatt är 22 procent av slutsumman. Med Värdebevakaren får du löpande uppdateringar om värdet – smidigt och utan kostnad. Vilka avdrag du får göra beror på om du sålt en bostadsrätt eller en fastighet. Uppskovet begärs i samband med att du deklarerar bostadsförsäljningen - och du ansöker om detta hos Skatteverket.

Inkomståret 2021 togs ränta på uppskov vid bostadsförsäljning bort, för både nya och befintliga uppskov.

Till exempel kan du hänvisa till foton som visar bostadens skick före och efter renovering.

Dagen för tillträde till bostaden spelar ingen roll. Men det finns några fler datum att hålla reda på:

Viktiga datum för deklaration av bostadsförsäljning 2024

• 2 mars – Sista dag att skaffa digital brevlåda för att få deklarationen digitalt.

• 3–7 mars – Deklarationen skickas till digital brevlåda.

• 7 mars – Deklarationen finns som pdf på Mina sidor.

• 17 mars–15 april – Pappersdeklaration skickas ut.

• 18 mars – Deklarationen öppnar, du kan deklarera digitalt.

• 2 april – Sista dag att godkänna deklarationen utan ändringar för tidig skatteåterbäring.

• 2 maj – Sista dag att deklarera (om du inte har anstånd, då gäller 2 juni)

Slutskattebesked och skatteåterbäring

• 7–11 april – Skatteåterbäring för de som deklarerat digitalt senast 2 april, utan ändringar.

• 2–6 juni – Slutskattebesked och skatteåterbäring för de som deklarerat senast 2 maj.

• 4–8 augusti – Slutskattebesked och skatteåterbäring för de som inte fick det i april eller juni.

• 8–12 december – Slutskattebesked och skatteåterbäring för de som deklarerat senare eller saknar skatteregistrering i Sverige.

Betalning av kvarskatt

• 12 februari – För att undvika ränta om kvarskatten överstiger 30 000 kr.

• 5 maj – För att undvika ränta om kvarskatten är högst 30 000 kr.

• 14 juli – Betalning för de som fick slutskattebesked i april.

• 12 september – Betalning för de som fick slutskattebesked i juni.

• 12 november – Betalning för de som fick slutskattebesked i augusti.

• 12 mars 2026 – Betalning för de som fick slutskattebesked i december.

Datumen är hämtade från Skatteverket.se